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Información de la asignatura
Curso académico: 2017/2018

Horario Calendario de exámenes

Código:
13910
Asignatura:
DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO II
Plan de estudios:
Centro:
Tipo:
Troncal
Créditos totales:
7,5
Teóricos:
6
Prácticos:
1,5
Ciclo:
Curso:
Período:
CUATRI.2º
Profesores:
PASCUAL GONZALEZ, MARCOS MANUEL  (Vocal del tribunal)
Horario de Tutorias, Email
GARCIA-OVIES SARANDESES, ISABEL  (Vocal del tribunal)
Horario de Tutorias, Email
SESMA SANCHEZ, BEGOÑA ANGELICA  (Presidente del tribunal)
Horario de Tutorias, Email
Objetivos:
Analizar las distintas figuras que integran nuestro sistema tributario, su distinta posición en el mismo y la delimitación entre ellas. Aplicación de las normas reguladoras de cada tributo a los diferentes supuestos de hecho.
Contenido:
LECCIÓN 1. Sistema tributario estatal
1. Antecedentes históricos.
2. Estructura del sistema tributario actual.

LECCIÓN 2. Impuesto sobre Sucesiones
1. Naturaleza y situación en el sistema tributario. Problemas actuales.
2. Hecho imponible, presunciones y devengo.
3. Base imponible. Valoración. Adiciones y ajuar doméstico.
4. Base liquidable.
5. Deuda tributaria.
6. Gestión y normas especiales.

LECCIÓN 3. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
1. Delimitación con el IVA.
2. Transmisiones patrimoniales onerosas.
- Hecho imponible: transmisiones típicas y supuestos asimilados.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible y reglas especiales.
- Cuota tributaria.
3. Operaciones Societarias.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible.
- Cuota tributaria.
4. Actos Jurídicos Documentados.
4.1. Documentos notariales.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible: objeto valuable o no valuable.
- Cuota tributaria. La doble tarifa.
4.2. Documentos mercantiles.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Base imponible.
- Cuota tributaria.
4.3. Documentos administrativos.
- Hecho imponible.
- Sujeto pasivo.
- Bse imponible.
- Cuota tributaria.
5. Gestión del impuesto.

LECCIÓN 4. Impuesto sobre el Valor Añadido
1. Objeto imponible.
2. Hecho imponible. Supuestos de no sujeción y exenciones.
3. Sujeto pasivo.
4. Devengo.
5. Repercusión.
6. Tipos. IVA devengado.
7. Derecho a deducción.
8. Regímenes especiales.

LECCIÓN 5. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
1. Naturaleza del Impuesto.
2. Hecho imponible. Concepto y clases de renta. No sujeción y exenciones. Período impositivo.
3. Individualización de las rentas.
4. Atribución de rentas.
5. Base imponible.
5.1. Rendimientos del trabajo.
5.2. Rendimientos del capital inmobiliario.
5.3. Rendimientos del capital mobiliario.
5.4. Rendimientos de actividades económicas.
5.6. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
5.7. Imputaciones de rentas.
5.8. Reglas especiales de valoración.
6. Integración y compensación de rentas: base imponible general y base imponible del ahorro.
7. Base liquidable. Reducciones por dependencia y envejecimiento.
8. Mínimo personal y familiar.
9. Cuota íntegra estatal y autonómica.
10. Cuota líquida.
11. Cuota diferencial.
12. Tributación conjunta.

LECCIÓN 6. Impuesto sobre la Renta de No Residentes
1. Naturaleza y objeto.
2. Hecho imponible.
3. Tributación de las rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.
4. Tributación de las rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente.
5. Tributación de las entidades en régimen de atribución de rentas.
6. Gravamen especial de inmuebles de entidades no residentes.

LECCIÓN 7. Impuesto sobre Sociedades
1. Hecho imponible. Exenciones.
2. Base imponible. Normas de valoración. Diferencias fiscales y ajustes.
3. Tipos de gravamen.
4. Deducciones.
5. Regímenes especiales.

LECCIÓN 8. Impuestos especiales
1. Impuestos especiales de Fabricación.
2. Impuestos sobre el Alcohol y Bebidas Alcohólicas.
3. Impuesto sobre Hidrocarburos.
4. Impuesto sobre las Labores del Tabaco.
5. Impuesto sobre la Electricidad.
6. Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
7. Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos.
8. Impuesto sobre las Primas de Seguro.
9. Tasa sobre los Juegos de Suerte, Envite o Azar.
Bibliografía:
La bibliografía recomendada para el estudio de la asignatura Derecho Financiero y Tributario II es la siguiente:

Curso de Derecho Tributario. Parte Especial, dirigido por F.PÉREZ ROYO, Tecnos, Última edición.

Código Tributario, edit. Aranzadi, Última edición.

Derecho Financiero y Tributario Español: Normas Básicas, edit. Lex Nova, Última edición.
Metodología y Evaluación:
Método del caso. Breve introducción teórica de cada uno de los tributos y aplicación a través de supuestos prácticos.
Evaluación: consistirá en una prueba escrita a partir de un supuesto práctico sobre el que se realizarán preguntas de respuesta breve. Se permitirá el manejo de las normas. La asistencia y participación del alumno durante las clases serán tenidas en cuenta para la calificación final de la asignatura.

Información ECTS
Código:
E-LSUD-5-LAW-533-TLsp
Créditos ECTS:
7,5
Teóricos:
6
Prácticos:
1,5
Método:
Clases Magistrales
Prácticas aula
Sistemas de evaluación:
Examen escrito
Presentación de trabajos

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